加拿大非税务居民的报税技巧

即使您不是加拿大居民,您也需要根据在加拿大获得的收入和投资来缴纳资本增值税;您可能认为自己不是居民而不用缴税,但加拿大税务局可不一定这么认为。如果CRA判定该缴的税您没有缴纳,很可能您要承担罚金。看看以下几个会计师为您总结的加拿大非居民的税务技巧吧!

定义你的居留状态

通常居住问题不是问题。当你经常住在另一个被认为是居民的国家时,你的税收状况可能是有加拿大收入来源的非居民。但是,CRA在考虑你的居留税务状态时,会考虑本地住宅关系。主要的住宅关系包括在加拿大拥有一个房子,拥有配偶或同居伴侣或居住在加拿大的家属。次要因素包括在加拿大拥有私人财产,如汽车;与本地宗教或社会团体有一定联系;或拥有加拿大身份证件,如护照,驾驶或省级医疗卡。此外,您在另一个国家的居留身份也可能影响您的加拿大身份。

加拿大收入的税务减免

税务专家表示,如果您是加拿大的非居民,且您有加拿大的收入,您就有义务纳税。在很多情况下,加拿大的抵税减免可以在报税时扣除,因此退税并不是麻烦事。您需要通知付款给您的人,您作为非居民也要将加拿大收入缴纳相关税款,以便为您的收入做好相关的抵税减免。非居民通常支付收益的25%税款给第13部分税(Part XIII Tax)。但是如果您符合所得税法中的税收协定和条款,可能缴纳更低的税率。

非居民选项

如果您的加拿大收入的付款方已经执行第13部分的扣税,则您的加拿大税收义务就算是执行了,提供您在加拿大收入的正确数额、你在居住国的缴税记录,根据《加中税务协议》,可能会影响你在加拿大部分的税率。在这种情况下,您可能无需在加拿大报税。第13部分是不予退还的,因此除非您拥有来自加拿大财产的租金收入,木材版税或一些加拿大养老金收入,否则没有理由报税。您可以选择根据第216条申请租金收入和木材版税,第217条申请养老金收入。

加拿大境外的政府雇员

如果您居住在加拿大境外,但仍是政府或经批准的机构的雇员,您的身份通常是实际或视为居民,而不是非居民。实际和被视为地位的区别归结为住宅关系。例如,在海外驻扎的一名加拿大军队成员Tom、拥有加拿大的住宅,就是一名实际居民;而这个Tom的队友Jerry也在海外,但是Jerry把加拿大的房子卖了,就成为被视为居民。这些区别对税收有影响。虽然事实和被视为居民都必须报告全球收入,但被视为居民不能申请省级税收抵免,而实际居民则可以。

在加拿大工作的美国公民

居住在美国并在加拿大工作的美国公民,通常会就加拿大的收入缴纳加拿大税。加拿大和美国之间的所得税有一些规定,在加拿大工作的美国公民免除加拿大税收,工人可以申请免税或抵税待遇。同样,如果在加拿大为一家美国公司工作的员工由美国公司直接付工资,那么只要他的住所也是美国的,该员工就可以免除加拿大税。

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